內(nèi)部審計是推動實現(xiàn)公司治理體系和治理能力現(xiàn)代化的關(guān)鍵一環(huán)，在企業(yè)經(jīng)營監(jiān)督和決策服務(wù)方面具有重要作用。近年來，漯河市發(fā)展投資控股集團(tuán)有限公司充分發(fā)揮內(nèi)部審計“輔助決策、護(hù)航推動、預(yù)警防控”的作用，以“四個注重”“四個加強(qiáng)”為抓手，以有力有效的審計監(jiān)督護(hù)航集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展。
注重政治引領(lǐng)，加強(qiáng)黨對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)。該公司堅持黨對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立了黨委直接領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)體制，提高了內(nèi)部審計政治站位。集團(tuán)主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部審計工作。以國企改革為契機(jī)，在董事會下設(shè)立審計委員會，明確委員會運(yùn)行機(jī)制和工作職責(zé)，指導(dǎo)集團(tuán)內(nèi)部審計部門加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范風(fēng)險，保障企業(yè)健康運(yùn)營。公司內(nèi)部審計部門具體負(fù)責(zé)集團(tuán)與上級審計部門的日常聯(lián)絡(luò)、上級及集團(tuán)之間公文運(yùn)轉(zhuǎn)、請示報告、督辦落實等工作，負(fù)責(zé)將上級審計部門、集團(tuán)黨委和審計委員會對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)落實落細(xì)。
注重關(guān)鍵領(lǐng)域，加強(qiáng)對重點企業(yè)的內(nèi)審力度。國企內(nèi)審部門不僅是企業(yè)內(nèi)部的“經(jīng)濟(jì)監(jiān)督員”，更是企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的“助推器”。近年來，該公司審計部圍繞服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、防范化解重大風(fēng)險等方面工作，持續(xù)加大對下屬企業(yè)的內(nèi)審力度，切實發(fā)揮審計“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”作用，為企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展提供了有力保障。
在審計范圍上，強(qiáng)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)監(jiān)督。以集團(tuán)本部為核心，延伸審計其下屬子公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)，重點核查國有資產(chǎn)保值增值、產(chǎn)權(quán)交易、工程建設(shè)、財務(wù)收支、合規(guī)經(jīng)營、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理情況，以及重大投資決策、國有資產(chǎn)管理使用、重大物資采購、工程招投標(biāo)、融資擔(dān)保等情況，努力將被審計單位問題揭示出來。在審計方式上，構(gòu)建“注重數(shù)據(jù)、現(xiàn)場核查、整改閉環(huán)”的審計模式，切實提升審計監(jiān)督的時效性、精準(zhǔn)性和震懾力。在成果運(yùn)用上，強(qiáng)化審計建設(shè)性作用發(fā)揮。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促企業(yè)建立整改臺賬并限期銷號。認(rèn)真梳理形成審計報告，報集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)閱示。近兩年來，對下屬全業(yè)共開展內(nèi)審2次，覆蓋企業(yè)4家，累計查閱會計憑證30余冊，合同文本20余份，發(fā)現(xiàn)并指出涉及企業(yè)內(nèi)部制度流程、報銷手續(xù)、項目建設(shè)、資產(chǎn)管理等方面問題近20項，均提出整改建議并及時反饋給被審計單位，督促相關(guān)企業(yè)進(jìn)行整改。通過持續(xù)對下屬企業(yè)的內(nèi)審，推動企業(yè)查漏補(bǔ)缺，堵塞管理漏洞，建立健全制度，完善內(nèi)部管控體系，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供了內(nèi)審保障。
注重審計監(jiān)督，加強(qiáng)對集團(tuán)及下屬企業(yè)的監(jiān)督工作。按照集團(tuán)工作安排，審計部會同集團(tuán)紀(jì)檢組、風(fēng)控法務(wù)部等有關(guān)部門，不斷強(qiáng)化對集團(tuán)本部及二級公司招投標(biāo)工作的監(jiān)督，近兩年多來，先后對集團(tuán)本部及下屬的近10家企業(yè)20多項招標(biāo)采購事項開展監(jiān)督。牽頭完成年度財務(wù)審計、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的選聘工作。提議啟動選聘會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)工作，審議選聘資料，確定評價要素和具體評分標(biāo)準(zhǔn)，全過程監(jiān)督會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)招標(biāo)工作，確保了程序合規(guī)、流程規(guī)范。
注重多措并舉，加強(qiáng)推動審計工作提質(zhì)增效。一是加強(qiáng)制度建設(shè)。修訂和完善集團(tuán)內(nèi)部審計相關(guān)制度，先后起草制訂了《集團(tuán)招標(biāo)采購監(jiān)督管理辦法》、《集團(tuán)審計項目檔案管理制度》、《內(nèi)部審計質(zhì)量控制制度》等規(guī)章制度，通過不斷完善各項制度和工作流程，更好發(fā)揮審計監(jiān)督職能。二是著力提高內(nèi)部審計統(tǒng)計調(diào)查工作質(zhì)量。在做好集團(tuán)本部審計統(tǒng)計調(diào)查工作的同時，加強(qiáng)對下屬企業(yè)工作指導(dǎo)，切實履行對下屬企業(yè)上報報表的審核職責(zé)，確保調(diào)查對象和統(tǒng)計范圍全覆蓋。三是落實內(nèi)部審計資料備案管理。按照《河南省內(nèi)部審計資料備案管理辦法》規(guī)定，及時向上級審計部門備案集團(tuán)內(nèi)部審計資料，加強(qiáng)對備案資料分析研究，全面復(fù)盤內(nèi)部審計工作開展情況以及存在的問題，做好審計成果運(yùn)用和糾偏調(diào)整。四是加強(qiáng)審計信息化建設(shè)。積極探索內(nèi)部審計信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與應(yīng)用，探索開展“數(shù)據(jù)分析+現(xiàn)場核查”線上線下有機(jī)融合的數(shù)字化審計工作模式。擁抱人工智能，嘗試?yán)肈eepSeek輔助完成審計工作，借助計算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，不斷提高審計發(fā)現(xiàn)問題的精準(zhǔn)度和針對性，以信息化提高審計工作效率和質(zhì)量。推動紙質(zhì)材料電子化，提升效率降低成本。
“十五五”期間，市發(fā)投集團(tuán)將深入貫徹落實“如臂使指、如影隨形、如雷貫耳”重要要求，深入推進(jìn)研究型審計，全面提升審計監(jiān)督的穿透力和質(zhì)效，持續(xù)從思想理念、工作思路、方法路徑等層面對照檢視，堅持“有形覆蓋”和“有效覆蓋”有機(jī)統(tǒng)一，以更高站位、更寬視野、更實舉措推動內(nèi)部審計工作再上新臺階，為國企高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。（漯河市發(fā)展投資控股集團(tuán)有限公司 通訊員 高冠軍）
責(zé)編：翟柯 編審：王輝 終審：盧子璋
